blago.invest

«Аудиторський звіт (Звіт незалежного аудитора) щодо річної фінансової звітності ВПІФНЗ «БЛАГО ІНВЕСТАКТИВ», активи якого перебувають в управлінні ПрАТ «Прикарпатська інвестиційна компанія «ПРІНКОМ» станом на 31 грудня 2024 року»

1. Немодифікована (чиста) аудиторська думка: фінансова звітність фонду відображає достовірно фінансовий стан на 31.12.2024 за МСФЗ і відповідає Закону № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».
2. Структура активів суттєво змінилася (з кеш-only у 2023 на портфельний фонд): довгострокова дебіторська заборгованість 28 746 тис. грн (87,15 %); довгострокові фінансові інвестиції 3 422 тис. грн (10,37 %); дебіторка за нарахованими доходами 786 тис. грн (2,38 %); грошові кошти лише 25 тис. грн (0,08 %).
3. Активи фонду 32 984 660,45 грн на 31.12.2024 — зростання з 9 869 тис. грн на 31.12.2023 (×3,3 за рік); структура активів відповідає ст. 48 Закону «Про ІСІ».
4. Пояснювальний параграф щодо впливу військової агресії: фонд не має намірів припиняти діяльність, забезпечена дистанційна робота, грошових коштів достатньо для покриття короткострокових потреб; у разі найгіршого сценарію — невизначеність поза контролем фонду. Думку не модифіковано, окремого going-concern розділу немає (на відміну від 2023 року).
5. Грошова позиція драматично знизилась: з 9 868 тис. грн на 31.12.2023 до 25 тис. грн на 31.12.2024 — кошти повністю розгорнуті в довгострокові інструменти, що підвищує дохідність, але знижує ліквідність.
6. Зміна аудитора фонду після 2023 року: ТОВ «АФ «ГАЛИЧИНА-АУДИТСЕРВІС» (Тернопіль) → ТОВ «АУДІТ-ВІД та К°» (Запоріжжя); попередній аудитор 10.04.2024 висловив немодифіковану думку.
7. Середньорічна ВЧА фонду 1 055 442,89 грн — нижча, ніж у 2023 році (1 402 221,12 грн), попри зростання активів на кінець року, що відображає початковий період акумуляції коштів від інвесторів.
8. Розмір активів 32 984 660,45 грн не перевищує мінімальний розмір статутного капіталу фонду (8 375 000,00 грн на дату реєстрації); формулювання повторює 2023 рік, числа значно більші, але подане як підтвердження дотримання вимог законодавства.
9. Витрати, що відшкодовуються за рахунок активів фонду, — 75 458 грн (×4,3 до 17 696 грн у 2023); не перевищують 5 % середньорічної ВЧА; відповідають Положенню НКЦПФР № 1468.
10. Порядок визначення вартості чистих активів фонду відповідає ст. 49 Закону «Про ІСІ» та Положенню НКЦПФР № 1336.
11. Аудитор не виявив нерозкритих операцій з пов'язаними сторонами фонду, що виходять за межі нормальної діяльності (Примітка 7.2).
12. Фонд не розраховує пруденційні нормативи (не вимагається для ВПІФНЗ цього виду).
13. Фонд не належить до контролерів/учасників небанківської фінансової групи; не є підприємством, що становить суспільний інтерес; материнських/дочірніх компаній немає.
14. Кінцеві бенефіціарні власники у пайовому фонді не встановлюються (повторення позиції 2023 року, лист НКЦПФР № 09/04/23440).
15. Фінансова звітність на основі таксономії UA XBRL МСФЗ за 2024 рік буде підготовлена після оновлення офіційної Таксономії на сайті frs.gov.ua — формальне зауваження про затримку публікації у єдиному електронному форматі.
16. Аудит проведено згідно з договором № 44 від 21.02.2025; період виконання 21.02–27.03.2025; ключовий партнер — В. І. Драч (реєстр аудиторів № 101093); звіт складено 27.03.2025.

«Аудиторський звіт (Звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітності ВПІФНЗ «БЛАГО ІНВЕСТАКТИВ», активи якого перебувають в управлінні ПрАТ «Прикарпатська інвестиційна компанія «ПРІНКОМ» за період 06.06–31.12.2023»

1. Немодифікована (чиста) аудиторська думка: фінансова звітність фонду відображає достовірно фінансовий стан на 31.12.2023 за МСФЗ і відповідає вимогам законодавства України.
2. Окремий розділ «Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності»: відновлення економіки України та зростання залежать від подолання воєнної агресії; керівництво визнає неможливість прогнозу впливу на фонд. Думку не модифіковано.
3. Перший аудит фонду — фонд зареєстрований 06.06.2023, звітний період 06.06–31.12.2023 (≈7 місяців, не повний рік).
4. Активи фонду на 31.12.2023 — 9 869 тис. грн; структура активів відповідає ст. 48 Закону «Про ІСІ».
5. Структура активів критично концентрована в кеші: гроші та еквіваленти 9 868 тис. грн (99,99 %); дебіторська заборгованість за виданими авансами 1 тис. грн (0,01 %) — за 7 місяців з реєстрації фонд не розгорнув інвестиційні позиції.
6. Розмір активів 9 368 550,57 грн не перевищує мінімальний розмір статутного капіталу фонду (1 250 мінімальних зарплат на дату реєстрації — 8 375 000,00 грн); у звіті це сформульовано як констатація без ознаки порушення норми мінімального обсягу активів.
7. Витрати, що відшкодовуються за рахунок активів фонду, — 17 696 грн; не перевищують 5 % середньорічної ВЧА (1 402 221,12 грн); відповідають Положенню НКЦПФР № 1468 від 13.08.2013.
8. Порядок визначення вартості чистих активів фонду відповідає ст. 49 Закону «Про ІСІ» та Положенню НКЦПФР № 1336 від 30.07.2013.
9. Кінцеві бенефіціарні власники у пайовому фонді не встановлюються (лист НКЦПФР від 04.11.2021 № 09/04/23440); фонд не розкриває інформацію про КБВ і структуру власності — формальна, а не фактична відсутність розкриття.
10. Фонд не здійснює розрахунок пруденційних показників (не вимагається для ВПІФНЗ цього виду).
11. Аудитор не виявив нерозкритих операцій з пов'язаними сторонами фонду, що виходять за межі нормальної діяльності (Примітка 7.2).
12. Ключових питань аудиту, окрім описаної суттєвої невизначеності щодо безперервності діяльності, не визначено.
13. Фонд не є контролером/учасником небанківської фінансової групи; не є підприємством, що становить суспільний інтерес; материнських/дочірніх компаній немає.
14. Тип фонду: венчурний пайовий інвестиційний фонд недиверсифікованого виду закритого типу; код за ЄДРІСІ 23301488; свідоцтво № 01488 від 06.06.2023; строк діяльності 06.06.2023 — 06.06.2053.
15. Компанія з управління активами — ПрАТ «Прикарпатська інвестиційна компанія «ПРІНКОМ» (ЄДРПОУ 20542223).
16. Аудит проведено згідно з договором № 45/Азл-2023 від 19.06.2023; виконання завдання 27.03–10.04.2024; ключовий партнер — Чік Марія Юріївна (реєстр аудиторів № 100971).